近日，永濟(jì)市審計局對永濟(jì)市某中學(xué)2023-2024年度財務(wù)收支及重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目開展審計。審計組以規(guī)范教育資金管理、強(qiáng)化風(fēng)險防控為目標(biāo)，通過查閱財務(wù)賬簿憑證、實(shí)地踏勘項(xiàng)目、走訪承租單位等方式，全面檢視學(xué)校在財務(wù)管理、項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)運(yùn)營等方面的工作質(zhì)效，推動教育資金發(fā)揮更大社會效益。

　　一、規(guī)范財務(wù)管理，健全內(nèi)控制度

　　審計組調(diào)取學(xué)校近兩年全部財務(wù)賬套，重點(diǎn)核查預(yù)算編制、收入、支出及績效情況等，發(fā)現(xiàn)重復(fù)列支費(fèi)用、擠占專項(xiàng)資金、無預(yù)算列支公務(wù)接待費(fèi)等問題。針對發(fā)現(xiàn)的制度執(zhí)行漏洞，審計組提出“建立財務(wù)人員AB崗交叉審核機(jī)制”“完善專項(xiàng)資金績效評價體系”等建議。目前該校已修訂完善《財務(wù)內(nèi)控制度》，提高管理效率，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

　　二、嚴(yán)控項(xiàng)目流程，夯實(shí)建設(shè)基礎(chǔ)

　　審計組聚焦學(xué)校體育場改造、校史館建設(shè)等5個建設(shè)項(xiàng)目， 采取“資料審查+實(shí)地踏勘”相結(jié)合的方式，系統(tǒng)核查項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、施工到驗(yàn)收的全流程規(guī)范性。通過比對施工合同、監(jiān)理日志與驗(yàn)收資料，發(fā)現(xiàn)個別項(xiàng)目存在變更審批與驗(yàn)收程序倒置等問題。審計組提出“建立建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化流程”“加強(qiáng)施工過程影像記錄管理”等建議，明確要求完善“一事一檔”管理制度。校方據(jù)此修訂《基建項(xiàng)目管理辦法》，確保項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范有序推進(jìn)。

　　三、規(guī)范租賃管理，維護(hù)師生權(quán)益

　　針對校園內(nèi)文印中心、浴室等4處第三方經(jīng)營場所，審計人員創(chuàng)新采用“合同比對+收益分析+商戶訪談”的核查方式。發(fā)現(xiàn)存在合同簽訂要素不齊全、承包費(fèi)用未經(jīng)評估等情況。審計建議學(xué)校應(yīng)對校園內(nèi)各處第三方經(jīng)營場所收益進(jìn)行評估，規(guī)范管理校內(nèi)經(jīng)營場所，保障學(xué)校及學(xué)生權(quán)益。

　　此次審計進(jìn)一步發(fā)揮了“治已病、防未病”的監(jiān)督效能，規(guī)范了學(xué)校的財務(wù)收支。隨著整改措施的落地見效，學(xué)校的內(nèi)控體系逐步完善，管理效率和風(fēng)險防控能力顯著提升，讓財政資金的投入更好惠及師生。（永濟(jì)市審計局   李婷 、樊飛）